ответят на ваши вопросы

Возврат налога на обучение

Можно ли подать отдельно друг от друга декларации на возврат налога на обучение и на стройку жилого дома?…

Вопрос юристу:

Добрый день!

Можно ли подать отдельно друг от друга декларации на возврат налога на обучение и на стройку жилого дома?

То есть в 2015 году подать за обучение в 2011-2014 годах, а в 2016 году подать декларацию на имущественный возврат?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Нет, так не сможете сделать.
———————————————————————

На какие выплаты по возврату налога на доходы я могу расчитывать или нет?…

Вопрос юристу:

Первая квартира покупалась в 2001 году за 400000 руб.(3/5 доли на меня и 2/5 на несовершеннолетних детей). Свою долю (3/5) подоходного налога вернула в течении 2000-2002г.г. В сентябре 2013 г. купила квартиру в ипотеку в строящемся доме за 2500000руб., акт приема-передачи подписан в феврале 2014г.( сдача объекта). На какие выплаты по возврату налога на доходы я могу расчитывать или нет? Ответьте, пожалуйста.

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Вам не положен налоговый вычет в связи с тем, что вы до 2014г. уже один раз воспользовались своим правом на его получение.
———————————————————————

Возврат налога за обучение…

Вопрос юристу:

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли возвращать подоходный налог с курсов по живописи, финансовой грамотности, инвестированию и различных психологических курсов типа повышения личной эффективности или тренингов личностного роста?

С самой процедурой возврата налога за обучение знакома. Но здесь речь именно о подобных курсах, а не о курсах иностранных языков, например, или обучении в университете. Какой должна быть лицензия у таких организаций?

Спасибо.

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Налоговый кодекс не поясняет, при оплате каких именно видов обучения предоставляется социальный вычет. ФНС России в Письме от 26.05.2009 N 3-5-03/652@ разъяснила, что в соответствии со ст. 12 Закона об образовании образовательным является учреждение, которое осуществляет образовательный процесс. То есть это учреждение, которое реализует одну или несколько образовательных программ и обеспечивает содержание и воспитание обучающихся. Виды образовательных программ перечислены в ст. 9 Закона об образовании. К ним, в частности, относятся:

— дошкольное образование;

— начальное общее, среднее общее и профессиональное образование;

— высшее профессиональное образование;

— послевузовское профессиональное образование (аспирантура, ординатура, адъюнктура, докторантура).

Специалисты главного налогового ведомства отметили, что наряду с указанными образовательными программами ст. 26 Закона об образовании предусмотрены дополнительные образовательные программы и услуги. К ним относятся образовательные программы различной направленности, реализуемые:

— в общеобразовательных учреждениях и образовательных учреждениях профессионального образования за пределами определяющих их статус основных образовательных программ;

— в образовательных учреждениях дополнительного образования (в учреждениях повышения квалификации, на курсах, в центрах профессиональной ориентации, музыкальных и художественных школах, школах искусств, спортивных школах, домах детского творчества, на станциях юных техников, юных натуралистов и в иных учреждениях, имеющих соответствующие лицензии).

Таким образом, налогоплательщик может воспользоваться вычетом при оплате обучения:

— в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах;

— на курсах повышения квалификации, действующих как при вузе, так и самостоятельно (Письмо УФНС России по г. Москве от 26.04.2007 N 28-10/039181);

— курсах дополнительного образования: иностранных языков, компьютерных;
———————————————————————

Могу ли я подать сейчас документы на возврат налога за обучение?…

Вопрос юристу:

Я училась с 2005 по 2007 гг. могу ли я подать сейчас документы на возврат налога за обучение? и вернут ли мне налог?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Здравствуйте, нет уже не можете.
———————————————————————

Возврат налога на обучение….

Вопрос юристу:

Здравствуйте! Мой сын обучается в СПБГУ с 2009 года на договорной основе. Хочу вернуть налог на обучение за 3 года. В договоре, который заключил мой сын с университетом, указывается лицензия от 2005 года. Сейчас на сайте СПБГУ размещена лицензия СПБГУ , которая датируется 12 годом, в налоговой требуют лицензию, датированную годами обучения (2009-20011). Как быть?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Добрый день!

Совершенно правильно требуют.

Поэтому надо приехать в университет и попросить копию лицензии выданной в 2005 году, либо лицензию действовавшую в период 2009-2011 гг. и предоставить ее в налоговую.
———————————————————————

возврат налога на вычет…

Вопрос юристу:

В 2010 г. была куплена квартира, стоимостью 2 797 200 р. Собственниками являлись: муж (15/100 долей), жена (1/2 или 50/100 долей), бабушка мужа (35/100).

Сумма в размере 910800 р. выплачена за счет Министерства градостроительства и развития (на основании Сертификата на приобретение или строительство жилья, выданного Минздравсоцразвития бабушке мужа).

Остальная сумма в размере 1 886 400р. выплачена наличными мужем и женой.

В 2011 г. доля бабушки (35/100) была выкуплена мужем. Теперь его доля собственности составляет 1/2 (как у жены).

У жены и мужа есть свидетельства о государственной регистрации права, где вид права – общедолевая собственность, доля в праве 1/2 .

Муж работал в течение всех лет после покупки квартиры (зарплата официальная, налоги платил). Жена в течение 3-х лет после покупки квартиры находилась в отпуске по уходу за ребенком до трех лет.

Муж собирается осуществить возврат налога на вычет.

Вопрос 1. Какова максимальная сумма налога на вычет для мужа и как её правильно рассчитать?

Вопрос 2. Может ли жена передать свою долю налогового вычета мужу?

Вопрос 3. Может ли жена рассчитывать на получение возврата налога на вычет в последующие годы, когда выйдет на работу?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 28 марта 2013 г. N 03-04-05/7-301

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при покупке квартиры и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что супруга в 2013 г. приобрела квартиру в единоличную собственность, находясь на пенсии и не имея доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. При этом супруг налогоплательщика по февраль 2013 г. имел доходы, облагаемые по ставке 13 процентов.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

В соответствии с абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса в случае приобретения имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

Таким образом, супруг вправе получить имущественный налоговый вычет по доходам за 2013 г. на основании заявления супругов о распределении между ними имущественного налогового вычета.

Согласно абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

В соответствии с абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

При этом, учитывая положения ст. 78 Кодекса, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Поскольку при представлении налоговой декларации в 2014 г. данный налоговый период будет являться налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2013 г.), неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на налоговые периоды 2012, 2011 и 2010 гг.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН 28.03.2013
———————————————————————

возврат налога на пакупку дома…

Вопрос юристу:

В 2011 муж официально не работал, продал квартиру (заплатил налог), купил дом в деревне. Имеет ли он право на возврат налога на покупку дома?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Екатерина, если жилье продается и покупается в одном налоговом периоде и ранее Ваш муж не реализовал право на налоговый вчет.
———————————————————————

Возврат налога за обучение (образовательный кредит)…

Вопрос юристу:

Добрый день! Помогите, пожалуйста.

С 2008 года по 2012 учился на дневном в институте, при этом взял кредит на обучение. В 2012 году устроился на работу, могу потвердить доход справкой 2-НДФЛ. В 2012 году была только одна оплата (2-ого полугодия), и то, она производилась уже за счет собственных средств, а не за счет кредитных. При этом в течение 2012 года с сентября месяца я начал оплачивать основную сумму кредита (тело кредита) в банке.

Вопрос следующий — правильно ли я понимаю, что за 2012 год я могу вернуть налог за оплату 2-ого полугодия? И еще вопрос, который меня больше всего интересует, — могу ли я вернуть налог за те суммы кредита, которые я погашал в банке с сентября 2012 года? Ведь они же тоже как бы фактически те деньги, которые я потратил в 2012 году на обучение..?

Заранее спасибо!

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Много понаписали. Вопрос простой.

Вопрос: В 2006 — 2009 гг. физлицо оплачивало обучение по дневной форме с использованием предоставленного банком целевого займа (кредита). Оплата производилась безналичным расчетом путем перевода денежных средств банком на счет образовательного учреждения. Период выплаты кредита и процентов по нему (10,5% годовых) наступил в 2010 г. и будет продолжаться до 2014 г.

Вправе ли физлицо в 2011 г. подать в налоговый орган заявление на получение социального налогового вычета по НДФЛ? Включаются ли в сумму социального вычета проценты по данному кредиту?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 2 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-851

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности на свое обучение в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п. 2 данной статьи.

Согласно п. 2 ст. 219 Кодекса социальные налоговые вычеты, указанные в п. 1 данной статьи Кодекса, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.

Для целей получения социального налогового вычета у налогоплательщика должны иметься документы, подтверждающие фактические расходы на обучение.

Включение в состав социального налогового вычета, определенного пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса, сумм уплаченных процентов по кредитам, израсходованным на оплату своего обучения, ст. 219 Кодекса не предусмотрено.

С учетом изложенного, если кредит перечислялся учебному учреждению и вами банку и вы имели доходы, облагаемые по ставке 13%, то вычет положен за три года (2010,2011,2012). То, что вы оплатили из своих средств и банку в 2012 г. подлежит вычету при условии наличия доходов по ставке 13%. У вас непонятно сформулирован вопрос. Получили кредит и куда он был направлен Вам или непосредственно учреждению. Отсутствует указание в вопросе на наличие доходов в этот период времени.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Пунктом 3 статьи 210 НК РФ предусмотрено, что для доходов, в отношении которых установлена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных, в частности, на сумму социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 НК РФ.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Вот почитайте:

Письмо УФНС России по г. Москве от 1 марта 2012 г. N 20-14/18283@

Вопрос: Физическое лицо, проживающее в Москве в районе ст. м. "Кунцевская", является учащимся техникума на коммерческой основе. Каков порядок получения социального налогового вычета на обучение? Какие документы необходимо представить и в какой налоговый орган?

Ответ: Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120000 руб. в налоговом периоде, при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение, и справки 2-НДФЛ.

Порядок предоставления налогоплательщикам социальных налоговых вычетов установлен положениями главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса РФ.

Пунктом 3 статьи 210 НК РФ предусмотрено, что для доходов, в отношении которых установлена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных, в частности, на сумму социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 НК РФ.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде, в частности, за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 данной статьи.

Указанный социальный налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и сумму налога на доходы физических лиц, фактически уплаченную в бюджет в налоговом периоде, то есть налогоплательщику возвращается (полностью или частично) уплаченный НДФЛ.

Социальные налоговые вычеты, которые указаны в подпунктах 2-5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120000 руб. в налоговом периоде.

Указанный размер социального налогового вычета применяется в отношении расходов, произведенных налогоплательщиком, начиная с 1 января 2009 года (до указанной даты — в сумме, не превышающей 100000 руб.).

Данный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

К вышеперечисленным документам налогоплательщик также прилагает:

— копию договора на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;

— копию лицензии образовательного учреждения (в случае отсутствия в договоре ссылки на лицензию образовательного учреждения);

— справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающие суммы полученного дохода и фактически уплаченного налога на доходы физических лиц за отчетный налоговый период, то есть за тот год, в котором были произведены расходы на обучение.

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 1 статьи 219 НК РФ, предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.

Согласно пункту 7 статьи 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Учитывая изложенное, при определении размера налоговой базы, облагаемой по налоговой ставке 13%, налогоплательщик вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на свое обучение. В 2012 году в целях получения указанного социального налогового вычета налогоплательщиком могут быть представлены в налоговый орган по месту жительства налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за 2009-2011 годы с приложением всех указанных выше документов.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Налог с сумм, выплаченных за погашение образовательного кредита, Вы вернуть не сможете, потому что в данном случае оплата обучения считается по факту внесения средств в кассу или на счет вуза.

Подоходный налог с оплаты обучения Вы сможете вернуть со всех сумм, уплаченных Вами в кассу или на банковский счет вуза в течение ВСЕГО 2012 года.
———————————————————————

Место обращения за возвратом налога на обучение

Вопрос юристу:

Могу ли я подать декларацию о возврате налога на обучение по месту отчисления налога с работы в г.Барнауле, хотя прописка у меня с . Ребриха? Или обязательно подавать декларацию по месту прописки? т.е. в с.Ребриха?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
По месту постановки на налоговый учет, судя по тексту, это Ребриха.
———————————————————————

Возврат налога на купленную квартиру…

Вопрос юристу:

Возврат налога на купленную квартиру

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Что такое вычет при покупке квартиры (и иной недвижимости)

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это cумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 2 млн. рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн. рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 и так далее). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн. рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя — как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет). Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу — по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление. Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного "похода" в инспекцию.

Новые и старые правила

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила — для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты.

2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн. на все объекты остается.)

Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн. рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.

Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет).

Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн. рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн. рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн. рублей.

Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн. рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн. рублей. По новым правилам – 4 млн. рублей.

Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь — 3 млн. рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.
———————————————————————

Могу ли я подать на возврат налога за обучение ребенка в школе за дополнительные услуги, если ребенок получил их не по…

Вопрос юристу:

Могу ли я подать на возврат налога за обучение ребенка в школе за дополнительные услуги, если ребенок получил их не по месту жительству, договор и квитанции по оплате имеются.

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Вычет на обучение ребенка предоставляется в части образовательных услуг. При этом не важно то, что он обучался не по месту жительства. По дополнительным услугам, если они не относятся к образовательным, вычет не предусмотрен. ст.219 НК РФ
———————————————————————

Мы подали документы на Возврат налога за обучение(за три года 2,3,4 кур)…

Вопрос юристу:

Здравствуйте! мы подали документы на Возврат налога за обучение(за три года 2,3,4 кур), а в конце четвертого курса меня отчислили, смогу ли я получить подоходный налог за 4 курс?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Здравствуйте! Сможете ,если внесли оплату,и есть лицензия ВУЗа,и договор на обучение.
———————————————————————

возврат налога на покупку квартиры…

Вопрос юристу:

Я и родители хотим оформить возврат налога на покупку квартиры. (стоимость 3 млн. руб.) У нас общая долевая собственность, у каждого по 1/3 доли. возврат осуществляется на сумму не более 2 млн. руб. Скажите пожалуйста, эта сумма относится к квартире в общем или к каждому из собственников, т.е. мы можем оформить вычет на 2 млн. руб на троих или по 1 млн. руб. на каждого?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Здравствуйте, Екатерина! В соответствии с абз.25 подп.2 п.1 ст.220 НК РФ, при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями. Т.е. общую сумму налогового вычета (2 млн. руб.) надо разделить на троих, и, стало быть, каждый получит право на вычет в сумме (приблизительно) 660 тыс.руб.

С уважением, А.Д.Руслин.
———————————————————————

Налог на обучение в институте и налог на работе,(я оплачиваю обучение дочери)одно и тоже?…

Вопрос юристу:

Налог на обучение в институте и налог на работе,(я оплачиваю обучение дочери)одно и тоже?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Нет, не одно и тоже
———————————————————————

возврат налога на покупку жилья…

Вопрос юристу:

Здравствуйте.Невестка купила квартиру и оформила 12 на несовершенолетнего сына. Ей возвращается налог по зарплате в половинном размере, т.к. ребенок не работает.Сегодня по ТВ поднимался этот вопрос и юрист ответила, что должны возвращать полностью налог, даже если квартира полностью оформлена на ребенка и что в дальнейшем, когда ребенок приобретет свое жилье, то будет иметь право на возврат налога. Невестка пошла в налоговую подавать документы на возврат налога и поинтересовалась об этом (о полном возврате налога), но на нее с удивлением посмотрели и сказали, что нет такого закона.Что таким правом может воспользоваться вдова или одиночка,а разведенка -нет.Правомерен ли ответ налоговой? Подскажите пожалуйста, есть закон о полном возврате налога , несмотря на то, что 12 квартиры оформлена на ребенка? На какой закон можно опереться при подачи документов на возврат налога на покупку жилья? Спасибо.

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Вера, речь шла о приведенном ниже постановлении (здесь выдержка), полностью постановление можно прочитать на сайте Конституционного суда, ваша невестка имеет право на получение вычета.

КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Именем Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 1 марта 2012 г. N 6-П

ПО ДЕЛУ О ПРОВЕРКЕ КОНСТИТУЦИОННОСТИ

ПОЛОЖЕНИЯ АБЗАЦА ВТОРОГО ПОДПУНКТА 2 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 220

НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СВЯЗИ С ЖАЛОБОЙ

УПОЛНОМОЧЕННОГО ПО ПРАВАМ ЧЕЛОВЕКА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1. Закрепляя право на имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных расходов на приобретение жилого помещения, законодатель имел в виду, что получают данное право только те налогоплательщики, которые вложили в сделку собственные денежные средства. Несовершеннолетний, не имеющий, как правило, собственных доходов, получая в собственность недвижимость действиями своих законных представителей, не имеет и возможности приобрести право на имущественный налоговый вычет (на возврат уплаченного налога), поскольку при отсутствии дохода он не платит и не может уплачивать налог на доходы физических лиц. Родители же, напротив, налогооблагаемый доход, по преимуществу, имеют, что и позволяет им как приобрести право на имущественный налоговый вычет при наступлении обстоятельств, образующих его основание, так и воспользоваться этим правом.

Предоставление родителям возможности получить имущественный налоговый вычет на основании факта приобретения в собственность своих детей недвижимости (жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них) — один из элементов многоаспектного механизма поддержки семьи, материнства, отцовства и детства, являющейся обязанностью Российской Федерации, которая предполагает принятие всех необходимых законодательных, административных и других мер, направленных на поддержку родителей при реализации ими своих родительских прав и обязанностей, на создание условий, обеспечивающих детям достойную жизнь и свободное развитие, а также закрепляющих обязанность государства гарантировать реализацию их прав, в частности права на жилище (статья 7, часть 1; статья 38, часть 1; статья 40, часть 1, Конституции Российской Федерации, статья 4 Конвенции о правах ребенка, одобренной Генеральной Ассамблеей ООН 20 ноября 1989 года).

постановил:

1. Признать положение абзаца второго подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации не противоречащим Конституции Российской Федерации в той мере, в какой оно — по своему конституционно-правовому смыслу в системе действующего правового регулирования — не исключает право родителя, который понес расходы на приобретение на территории Российской Федерации жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, на однократное использование имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных расходов в установленных законом пределах.
———————————————————————

возврат налога на доходы при покупке жилого дома по ипотеке…

Вопрос юристу:

В конце 2011 года мы с мужем приобрели жилой дом по ипотечному кредитованию в Сбербанке. Когда я обратилась в налоговый орган для возврата налога на доходы мне сказали ,что в связи с принятием нового закона налог на доходы при покупке жилья не возвращается ,если дом был приобретён у родственников,в нашем случае у моей родной мамы. Так ли это? Ведь деньги она получила все и приобрела на них однокомнатную квартиру.

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Уважаемая Лилия ! Да это так. В данном случае по пп.3 п. 1 ст. 20 НК РФ данные лица признаются взаимозависимыми, а при совершении сделки между взаимозависимыми лицами налоговый вычет не предоставляется по ст. 220 НК РФ — Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка куплипродажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.
———————————————————————

возврат налога на покупку квартиры….

Вопрос юристу:

Можно ли мне готовить документы на возврат налога на приобретение квартиры?Имела две комнаты в комуналке в собственности на двоих(я и дочь).Продали и приобрели квартиру на ту же сумму,но уже только собственник-я одна.

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Да вы вправе воспользоваться налоговым вычетом при приобретении жилья
———————————————————————

Возврат налога на несовершеннолетних детей, которые состоят в доле, может ли получить отец ,но он уже возвращал налог на…

Вопрос юристу:

Здравствуйте.Возврат налога на несовершеннолетних детей, которые состоят в доле,может ли получить отец ,но он уже возвращал налог на себя

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
———————————————————————

возврат налога на землю и строительство дома…

Вопрос юристу:

Здравствуйте! Купили землю под ИЖС в сельском поселении,можно ли вернуть налог 13% от стоимости земли+ от строительства дома в будущем,(земля и дом будут в собственности мужа)?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС вы вправе получить и на строительство жилья.
———————————————————————

Хочу оформить декларации на возврат налога за обучение (за 3 года), но в прошлом году была изменена фамилия, на какую…

Вопрос юристу:

Добрый день!

Хочу оформитьдекларации на возврат налога за обучение (за 3 года), но в прошлом году была изменена фамилия, на какую фамилию сейчас мне оформлять декларации?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
оформляете на новую фамилию, но с предъявлением документов, подтверждающих смену старой фамилии, с целью удостоверения вашей личности
———————————————————————

Возврат налога за обучение

Вопрос юристу:

Я проходила обучение в школе вождения с декабря 2011 года по февраль 2012 года По окончанию учёбы сообщили о возврате 13% налогаКакие документы я должна предоставить и в какое время будет возврат

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Здравствуйте, надо написать заявление на возврат, подать декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ с места работы, договор на обучение, копию лицензии школы, документы подтверждающие оплату обучения. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
———————————————————————

Возврат налога за обучение…

Вопрос юристу:

Добрый день, я студентка 3 курса очной формы обучения. Учусь платно, вуз называется МАБиУ и имеет государственную аккредитацию. В этом году мы решили получить налог за обучение, предоставили в налоговую все необходимые документы (квитанции за все 3 года обучения, лицензию академии). Но нам пришло уведомление с содержанием, что из представленной налогоплательщиком копии квитанции следует, что денежные средства в размере 50000 руб., направлены Чуриковой в НОУ Международная Академия бизнеса и управления в качестве блготворительного взноса на ведение уставной деятельности. В связи с тем, что назначение платежа не имеет целевого назначения предусмотренного пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ, право на социальный налоговый вычет в связи с оплатой обучения ребенка отсутствует.

Объясните, как такое возможно? остальные студенты того же курса и то же специальности налог получили!

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Что конкретно написано в вашей квитанции об оплате? Если то, что указал налоговый орган, то он прав. Однако, тогда получается, что вы не оплатили свое обучение в академии.

Согласно НК РФ, вы должны представить платежные документы, подтверждающие именно оплату обучения.

Посмотрите, что написано в вашем договоре с академией, в квитанциях других студентов. Обратитесь за разъяснениями в бухгалтерию академии.

Вы можете обжаловать данное уведомление в вышестоящий налоговый орган или в суд, если считаете, что вы правы.

Если ничего не получится, то подумайте о другом способе получения налогового вычета, а именно:

Согласно пп.1 п.1 ст.219 НК РФ, налогоплательщики могут уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которые они перечислили:

1) на благотворительные цели для нужд:

— организаций науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения. Причем эти организации должны частично или полностью финансироваться из средств соответствующих бюджетов;

— физкультурно-спортивных организаций, образовательных и дошкольных учреждений на цели физического воспитания граждан и содержание спортивных команд;

2) в виде пожертвований религиозным организациям на осуществление уставной деятельности.
———————————————————————

Какой процент от суммы при возврате налога за обучение моего ребенка я могу получить, если договор на оплату за обучение…

Вопрос юристу:

Добрый день.

Какой процент от суммы при возврате налога за обучение моего ребенка я могу получить, если договор на оплату за обучение оформлен на меня?

Ответ юриста на вопрос : возврат налога на обучение
Налоговый вычет составляет 13% от суммы.
———————————————————————

Похожие статьи:

Юридические вопросы

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Facebook
Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники
Опубликовать в Яндекс
Форма онлайн заявки!
Свежие записи